วางแผนลดหย่อนภาษีปี 2563 ต้องรู้อะไรบ้าง?

มนุษย์เงินเดือนที่มีรายได้ตลอดทั้งปีไม่เกิน 310,000 บาท เมื่อลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท และหักค่าใช้จ่าย (ร้อยละ 50 ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 100,000 บาท) รวม 160,000 บาทแล้ว จะเหลือเงินได้สุทธิ 150,000 บาท ซึ่งได้รับการยกเว้นภาษี

แต่หากใครมีรายได้สุทธิมากกว่า 310,000 บาท จะต้องยื่นภาษี และเสียภาษีตามเกณฑ์ขั้นบันได 5-35%

โดยในปี 2563 มีค่าลดหย่อนบางตัวถูกยกเลิกไป และบางรายการมีการปรับเงื่อนไขรายละเอียด

ดังนั้น ค่าลดหย่อนภาษีปี 2563 จึงแบ่งได้เป็น 5 หมวด ดังนี้

1) หมวดสำหรับลดหย่อนตัวเอง
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนบุตรคนแรก 30,000 บาท (คนที่ 2 เป็นต้นไป ได้คนละ 60,000 บาท)
- ค่าลดหย่อนบิดามารดา คนละ 30,000 บาท
- ค่าลดหย่อนผู้พิการ/ทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท
- ค่าลดหย่อนการฝากครรภ์และทำคลอด ท้องละ 60,000 บาท

2) หมวดประกัน
- ประกันชีวิตทั่วไปและประกันสะสมทรัพย์ ลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท ตามที่จ่ายจริง
- ประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนสูงสุด 15,000 บาท
- ประกันสุขภาพตัวเอง ลดหย่อนสูงสุด 25,000 บาท แต่รวมประกันชีวิตทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนสูงสุด 200,000 บาท แต่ต้องไม่เกิน 15% ของรายได้ และเมื่อรวมกับหมวดการลงทุนเพื่อการเกษียณแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท

3) หมวดลงทุนเพื่อการเกษียณ
- กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ / กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กองทุนสงเคราะห์ครู ลดหย่อนได้ 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท (เมื่อรวมหมวดการลงทุนเพื่อการเกษียณ)
- กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อนับรวมกับ กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ประกันแบบบำนาญ กบข. และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
- กองทุนรวมเพื่อการออม SSF ซึ่งได้เข้ามาทดแทนกองทุนรวม LTF ที่ได้ถูกยกเลิกไป โดยลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อการออมพิเศษ SSFX ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท
- เงินประกันสังคม ลดหย่อนได้ 5,850 บาท (ลดลงจากเดิมคือ 9,000 บาท)

4) มาตรการรัฐ
- ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
- ช้อปดีมีคืน ลดหย่อนได้สูงสุด 30,000 บาท

5) เงินบริจาค
- เงินบริจาคทั่วไป ลดหย่อนได้ เท่าจำนวนที่บริจาคจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายค่าลดหย่อนแล้ว
- เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา พัฒนาสังคม และโรงพยาบาลรัฐ ลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาค แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายค่าลดหย่อนแล้ว
- เงินบริจาคพรรคการเมือง ลดหย่อนได้สูงสุด 10,000 บาท

จากค่าลดหย่อนทั้ง 5 หมวดนี้ จะเห็นว่าเราสามารถเลือกลดหย่อนได้ตามหมวดที่เราสนใจ ไม่ว่าจะเป็น ประกันชีวิต กองทุน RMF, SSF

โดย Krungthai Investment Festival 2020 คือแคมเปญ เทศกาลลดหย่อนภาษี ที่รวบรวมผลิตภัณฑ์ลดหย่อนภาษีมาไว้ให้ครบในที่เดียว ซึ่งถือว่าเป็นโค้งสุดท้ายของการลดหย่อนภาษี ที่ต้องรีบคว้าไว้ ได้แก่

1. Krungthai-AXA ผลิตภัณฑ์ประกันชีวิต
รับเครดิตเงินคืน สูงสุด 60,000 บาท
เมื่อซื้อผลิตภัณฑ์ประกันชีวิต ตามเงื่อนไขที่กำหนด
ตั้งแต่วันที่ 10 พ.ย. – 31 ธ.ค. 63 (อนุมัติภายในวันที่ 15 ม.ค. 64)

2. ผลิตภัณฑ์กองทุนรวม KTAM
รับเครดิตเงินคืนเข้ากองทุน KTSTPLUS 100 บาท
เมื่อลงทุนใน SSF / RMF ทุกๆ 50,000 บาท ตามเงื่อนไขที่กำหนด
(ยกเว้น กองทุน RMF2, RMF3, RMF4 และ SSFX)
ตั้งแต่วันที่ 10 พ.ย. - 30 ธ.ค. 63

3. ผลิตภัณฑ์บัตรเครดิต KTC
รับเครดิตเงินคืนสูงสุด 15% หรือ ใช้คะแนนแลกรับสิทธิ์ผ่อนชำระค่าเบี้ยประกันชีวิต 0% นานสูงสุด 10 เดือน
เมื่อชำระค่าเบี้ยประกันชีวิต กรุงไทย-แอกซ่า ผ่านบัตรเครดิต KTC (เงื่อนไขเป็นไปตามที่บริษัทฯ กำหนด)

ศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ https://krungthai.com/…/krungthai-upda…/promotion-detail/546

การวางแผนลดหย่อนภาษีปี 2563 เป็นสิ่งที่ดี เพราะผู้เสียภาษีมีเวลาเพียงพอที่จะศึกษาข้อมูลและเลือกใช้การลดหย่อนภาษีที่เหมาะสมกับตัวเอง ซึ่งจะทำให้การจ่ายภาษีนั้นเกิดประโยชน์สูงสุดนั่นเอง